Zusammenfassung
Die Jahresrechnung 2016 der Gemeinde Zollikofen schliesst nach Vornahme von zusätzlichen Abschreibungen ausgeglichen ab.

Die Erfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts schliesst mit einem betrieblichen Ertragsüberschuss von 1,07 Mio. Franken ab. Nach Verbuchung der zwingend vorzunehmenden zusätzlichen Abschreibungen ergibt sich ein ausgeglichenes Rechnungsergebnis. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von 0,85 Mio. Franken. Im Vergleich zum Budget beträgt die Saldoverbesserung 1,92 Mio. Franken.

Die Besserstellung ist massgeblich auf einen Aufwertungsgewinn von 0,79 Mio. Franken aus einer Grundstückneubewertung sowie von Buchgewinnen aus Grundstückverkäufen von 0,11 Mio. Franken zurückzuführen. Auf das Jahresende 2016 wurde die Spezialfinanzierung Gas aufgelöst und der Rest-saldo von 0,13 Mio. Franken gemäss den reglementarischen Grundlagen in den allgemeinen Haushalt übertragen. Der Aufwand für den Finanzausgleich blieb mit 0,11 Mio. Franken unter dem errechneten Wert. Diese Abweichung ist auf die durchschnittlich geringeren Steuererträge der Vorjahre zurückzuführen. Höhere Aufwendungen sind bei den Verbundaufgaben für den Lastenausgleich Lehrerlöhne und beim Lastenausgleich Sozialhilfe zu verzeichnen. In fast allen Aufgabenbereichen konnten durch die sorgfältige Ausgabendisziplin die Budgetwerte eingehalten, beziehungsweise unterschritten werden.

Der Gesamtsteuerertrag liegt mit 0,1 Mio. Franken rund 0,4 % über den budgetierten Werten. Mehr-erträge sind bei den juristischen Personen und aus Sondersteuern sowie von Steuerteilungen feststellbar. Bei den Einkommens- und Vermögenssteuern von natürlichen Personen sind die Steuererträge unter den Budgetwerten ausgefallen.

Die Nettoinvestitionen von 2,88 Mio. Franken konnten grösstenteils selbst finanziert werden. Ursprünglich sah das Investitionsbudget ein Volumen von rund 7,55 Mio. Franken vor. Die Abweichung ist vorwiegend auf die geringere Investitionstätigkeit bei den gebührenfinanzierten Bereichen zu finden.

Entgegen den Planberechnungen mussten keine mittel- und langfristigen Schulden aufgenommen werden. Zwecks Liquiditätssicherung weist der Finanzhaushalt per Bilanzstichtag jedoch einen kurzfristigen Überbrückungskredit von 5 Mio. Franken aus.

Beschluss
1. Von der Berichterstattung für den NPM-Bereich Sekundarstufe I (HRM-Kontengruppe 2130) vom Jahr 2016 einschliesslich des damit verbundenen Nettoaufwandes von Fr. 322'674.30 wird Kenntnis genommen.

2. Die Jahresrechnung 2016, welche im allgemeinen Haushalt nach Vornahme der systembedingten zusätzlichen Abschreibungen ausgeglichen abschliesst, wird genehmigt.